2025년 세법 기준 양도소득세 계산법

얼마나 내야 하는지? 어떻게 계산되는지? 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 양도소득세 계산법을 부동산·주식 각각 나누어 쉽게 설명해드릴테니 각자 상황에 맞게 한번 계산해 보시기 바랍니다.

 

 

 

 

목차

 

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양도소득세란?

양도소득세는 부동산, 주식, 기타 자산을 팔아 생긴 차익에 부과되는 세금입니다. 단순히 소유하고 있는 것에는 세금이 없지만, 이익이 발생한 경우 과세됩니다. 과세 대상은 토지, 건물, 주택, 분양권, 비상장 주식, 가상자산 등으로 우리가 보유하고 있는 대부분에 해당된다고 보시면 됩니다. 

 

 

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기본 계산 공식

양도소득세 = (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 기본공제) × 세율

• 양도가액: 실제 매도 금액
• 취득가액: 매입 시 가격
• 필요경비: 중개수수료, 인테리어비, 취득세 등
• 기본공제: 연 250만원

※ 장기보유특별공제, 1세대 1주택 비과세 조건 등은 별도 적용

양도소득세 계산기 사용 방법 및 예제 모의 계산

 

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부동산 양도소득세 계산 예시 (다주택자)

📌 A씨는 2주택자이며, 2025년 3월 아파트를 12억에 팔았습니다.
- 취득가액: 6억
- 중개수수료 등 필요경비: 3천만 원
- 기본공제: 250만 원

👉 과세표준 = 12억 - 6억 - 0.3억 - 0.025억 = 5.675억

👉 세율 적용: (누진세 구조, 최대 45%)

→ 양도소득세 약 1억 4,000만 원 내외

 

팁: 매도 전

보유 기간 2년 이상

또는

1세대 1주택 비과세 요건

확인 필수!

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주식 양도소득세 계산 (2025년 국내·해외)

• 상장 주식: 일반 투자자 = 비과세 (단, 대주주 제외)
• 비상장 주식: 양도 차익 10~20% 과세
• 해외 주식: 차익에 대해 연간 250만원 공제 후 22% 과세

📌 B씨는 테슬라 주식으로 2025년 1,000만 원 차익을 얻었습니다.

- 기본공제: 250만 원
- 과세표준: 750만 원 × 22% = 약 165만 원 세금 납부

 

Tip: 해외 주식은 5월 종합소득세 신고기간에 자진 신고해야 합니다.

 

 

양도소득세 세율표 (2025년)

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 ~ 1억5천만 원	35%
1억5천만 원 초과	38~45% (누진)

 

※ 추가로 지방소득세 10% 별도 부과이오니 유념하시기 바랍니다.

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📌 절세 팁 요약

• ✔ 1세대 1주택 요건 충족하면 양도세 전액 면제 가능
• ✔ 장기보유특별공제: 최대 80%까지 차익 공제
• ✔ 가족 간 증여 후 5년 이상 보유 시, 양도세↓
• ✔ 법인 명의 이전 or 가업승계 활용도 가능

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❓ 양도소득세 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 1세대 1주택 조건이란?

A. 본인·배우자·세대원이 1채만 보유, 실거주 2년 이상, 공시가 12억 원 이하 → 비과세

Q. 해외주식 양도소득세는 어디서 신고하나요?

A. 홈택스에서 5월 종합소득세 신고 시 ‘기타소득’으로 신고

Q. 양도세 미리 계산해볼 수 있나요?

A. 네, 양도소득세 자동 계산기를 이용해보세요.

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양도소득세는 단순한 세금이 아니라, 절세 전략의 핵심 포인트가 되는 세목입니다.

매도 전에 꼭 사전 시뮬레이션과 전문가 상담을 진행해 불필요한 세금 납부를 줄이고, 더 똑똑한 자산관리를 시작해보세요!